التنبؤ بالفشل المالي في المصارف العراقية وفق أنموذج الانحدار اللوجستي

 دراسة تطبيقية لعينة من المصارف العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للفترة (2020-2014)

بحث مقدم

الى مجلس كلية الادارة والاقتصاد في جامعة كربلاء

وهو جزء من متطلبات نيل درجة الدبلوم العالي في أدارة المصارف

الطالبة

نور عباس حسين البياتي

بإشراف

أ.م.د محمد فائز حسن الزوبعي

المستخلص

تعد ظاهرة الفشل المالي من أهم الظواهر التي تستوجب الوقوف امامها والبحث في اسباب وقوعها ، ذلك لان نتائجها اصبحت تنعكس على  الاطراف الداخلية والخارجية التي تستفاد من التقارير المالية ولأزدياد حالتي (العسر والأفلاس) التي تواجه المصارف ، إذ إن كافة الاسباب التي أدت الى الفشل المالي ازداد الاهتمام بها وذلك بوضع نماذج وأساليب تحليلية تساعد في الكشف والتنبؤ المبكر عن هذه الظاهرة ، والتي بدات بالتفاقم في السنوات الاخيرة. ولما له من اثر خطير على هدف بقاء واستمرارية المصارف اذ أن الفشل المالي يعتبر المرحلة الاخيرة من التدهور المالي.

     فضلاً عن أن القطاع المصرفي يعتبر من القطاعات الاقتصادية المهمة ، التي تؤدي دوراً كبيراً في تحقيق التقدم وتغذية القطاعات المختلفة المساهمة بأي اقتصاد ، اصبح من الضروري التنبؤ بالمخاطر والتعثر المالي الذي قد تواجهه اغلب المصارف. تناولت هذه الدراسة التنبؤ بالفشل المالي لعينة من المصارف العراقية المدرجة ضمن سوق العراق للاوراق المالية، وذلك من اجل الوقوف على مدى قدرة هذه المصارف على مواجهة اي مخاطر او صعوبات من الممكن ان تواجهها من جراء التقلبات في الأقتصاد العراقي .

     ولتحقيق هذا الهدف تم تطبيق نموذج الانحدار اللوجستي على عينة من المصارف العراقية المدرجة ضمن سوق العراق للاوراق المالية ، وذلك لبيان قدرة المصارف العراقية على التنبؤ بالفشل المالي قبل وقوعه ، حيث تضمن الجانب النظري متغيرات البحث ، فضلاً عن الجانب التطبيقي الذي تمثل بعينة متكونة من 19 مصرف عراقي ، شملت 10 مصارف ناجحة ، و 9 مصارف متعثرة.

        وقد توصل البحث أن المصارف العراقية تعمل في بيئة شديدة الخطورة من حيث الظروف الخارجية والداخلية المحيطة بها وصعبة التنبؤ بها لذا يجب توفير نماذج غير تقليدية مناسبة تمكنها من التنبؤ بالفشل المالي قبل اعلان التعثر بشكل فعلي ، وان ارتفاع حقوق الملكية وتوافر السيولة وجودة الموجودات المصرفية لها دور فعال واضح ومباشر في التقليل من احتمالية الفشل المالي . ومن اهم التوصيات كانت ضرورة توفير نماذج للتنبؤ بالفشل المالي في المصارف العراقية وضرورة المحافظة على مستويات سيولة ضمن نسبة معقوله والمحافظة على حقوق الملكية ضمن توصيات وتعليمات معتمدة بالأضافة الى ضرورة الاهتمام بجودة الموجودات المصرفية وادارتها بصورة فعالة في مستوى مخاطر مسيطر عليها.