تحليل المخاطرة المصرفية وانعكاسها على القابلية الائتمانية باستخدام أنموذج التمان
دراسة تطبيقية في عينة من المصارف التجارية الخاصة المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية
للمدة ( 2005 -2017 )
رسالـــــــة مقــــــدمة
إلى مجلس كلية الإدارة والاقتصاد بجامعة كربلاء
وهي جزء من متطلبات نيل درجة الماجستير في العلوم المالية والمصرفية
مــــــــن قبــــــــــــل
سيماء حسن محمد علي الشمري
بإشــــــــــــراف أ.م. د زينب مكي البناء
المستخلص
هدفت هذه الدراسة إلى معرفة أثر المخاطرة المصرفية في تحديد القابلية الائتمانية للمصارف التجارية الخاصة بالاعتماد على أنموذجAltman , وقد أٌجريت هذه الدراسة في قطاع المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية , إذ شملت عينة الدراسة عشر مصارف تمثلت في ( مصرف بغداد ,مصرف سومر, مصرف الشرق الاوسط , مصرف الخليج التجاري ,مصرف التجاري العراقي , مصرف الائتمان , مصرف الأهلي ,مصرف الاستثمار العراقي , مصرف المتحد , مصرف الموصل للتنمية والاستثمار) بناءً على توفر البيانات لسلسة زمنية امتدت من عام 2005 ولغاية عام 2017. وقد انطلقت الدراسة من مشكلة مفادها ما هو تأثير المخاطرة المصرفية في تحديد القابلية الائتمانية للمصارف فهي تعتبر من المواضيع الحيوية التي تحتاج الى متابعة ودراسة مستمرة لأثرها الكبير في نجاح عمل المصارف واستمراريتها . وتمثلت أهم المقاييس المستعملة في المؤشرات الخمسة لأنموذج Altman ومؤشرين لقياس كفاية رأس المال ومؤشرين لقياس نسب التعثر وقد استعملت الدراسة مجموعة من الوسائل المالية والأساليب الاحصائية لتحقيق أهدافها تمثلت في تحليل علاقات الارتباط والانحدار لمتغيرات الدراسة واختبار الفرضيات وذلك عبر استخدام مجموعة من الأساليب الاحصائية مثل معامل الارتباط الخطي (Pearson) ولأجل تحقيق اهداف الدراسة تم صياغة فرضيات رئيسية تم اختبارها بتطبيق البرنامج الاحصائي (SPSS) , , وقد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج لعل أهمها عدم وجود علاقة ارتباط وتأثير ذات دلالة احصائية ومعنوية ما بين المخاطرة المصرفية والقابلية الائتمانية للمصارف , واختتمت الدراسة بعدد من التوصيات كان أبرزها ضرورة أهتمام إدارة المصارف بإستعمال أساليب التحوط القديمة والحديثة وكذلك تطبيق أنموذج التمان لقياس المخاطرة المصرفية وتحديد انعكاسها على القابلية الائتمانية . المصطلحات الرئيسة / المخاطرة المصرفية , مخاطر الائتمان , مخاطر السيولة, مخاطر السوق , المخاطر التشغيلية , القابلية الائتمانية .
